臨滄市第四屆人民代表大會常務委員會第十三次會議文件之九
臨滄市人民政府關于臨滄市2018年地方財政決算及市級財政決算（草案）的報告
——2019年8月26日在臨滄市第四屆人民代表大會
常務委員會第十三次會議上
臨滄市財政局副局長 肖 磊
各位副主任、秘書長、各位委員：
根據《中華人民共和國預算法》的規定，受市人民政府委托，由我將全市2018年地方財政決算及市級財政決算報告如下。
一、2018年全市和市級地方財政決算情況
根據7月2日省財政廳返還我市2018年度地方財政決算數據，決算數與市人民政府向市四屆人大二次會議報告（以下簡稱“原報告”）的快報數總體一致，但部分收支平衡有所變化。具體情況如下：
（一）地方一般公共預算收支決算情況
2018年，全市地方一般公共預算收支決算數與原報告的快報數一致，但收支平衡較原報告發生如下變化。收入方面：一是增收留用和以獎代補稅收返還增加914萬元；二是國家監察體制改革基數下劃2224萬元；三是東航省內航線回程營業稅返還增加224萬元；四是小灣電站增值稅轉移結算增加89萬元；五是華能瀾滄江、大朝山公司所得稅轉移結算增加2245萬元；六是其他一般性轉移支付因四舍五入增加1萬元；七是基金調入增加1537萬元；八是動用預算穩定調節基金增加287萬元；九是其他調入資金因四舍五入減少1萬元。收入合計凈增加7520萬元。支出方面：一是地稅系統經費上劃減少1119萬元；二是代扣代征手續費等上解經費增加269萬元；三是煙葉稅上解增加1萬元；四是法院上劃上解增加13萬元；五是檢察院上劃上解增加6萬元；六是2016年、2017年中央農田水利清算上解增加1883萬元；七是國家監察體制改革部分基數上劃增加1865萬元；八是可再生能源電價附加增值稅上解增加402萬元；九是臨翔區債務還本支出增加15萬元；十是按存量資金管理有關規定，基金調入補充預算穩定調節基金增加213萬元。支出合計凈增加3548萬元。收支相抵，年終結余為7850萬元，比原報告數3878萬元增加3972萬元。
收支平衡變化后，全市地方一般公共預算收支最終平衡情況是：地方一般公共預算收入441661萬元，上級補助收入1789026萬元，地方政府新增一般債券轉貸收入91700萬元，地方政府置換一般債券轉貸收入320500萬元，上年結余18901萬元，動用預算穩定調節基金14058萬元，調入資金378403萬元，收入總計3054249萬元；地方一般公共預算支出2673037萬元，上解上級支出43281萬元，債務還本支出320515萬元，補充預算穩定調節基金9566萬元，支出總計3046399萬元。收支相抵，年終結余為7850萬元。
2018年，市級地方一般公共預算收支決算數與原報告的快報數一致，但收支平衡較原報告發生如下變化。收入方面：一是增收留用和以獎代補稅收返還增加914萬元；二是國家監察體制改革基數下劃補助增加2224萬元；三是東航省內航線回程營業稅返還增加224萬元；四是小灣電站增值稅轉移結算增加89萬元；五是華能瀾滄江、大朝山公司所得稅轉移結算增加2245萬元；六是其他一般性轉移支付因四舍五入增加1萬元；七是因政策調整，縣級上解省級收入增加3710萬元；八是煙葉稅市級分享部分減少1萬元；九是工業園區與縣（區）稅收分享調整，上解收入減少157萬元；十是動用預算穩定調節基金增加221萬元；十一是基金調入增加382萬元。收入合計凈增加9852萬元。支出方面：一是增收留用和以獎代補稅收返還縣級支出增加14萬元；二是國家監察體制改革基數下劃補助支出增加1785萬元；三是華能瀾滄江、大朝山公司所得稅轉移結算支出增加1123萬元；四是因政策調整，上解省級支出增加3320萬元；五是補充預算穩定調節基金減少517萬元；六是其他一般性轉移支付支出因四舍五入增加1萬元。支出合計凈增加5726萬元。收支相抵，年終結余4126萬元，比原報告數增加4126萬元。
收支平衡變化后，市級地方一般公共預算收支最終平衡情況是:市級地方一般公共預算收入85557萬元，上級補助收入1789026萬元，地方政府新增一般債券轉貸收入91700萬元，地方政府置換一般債券轉貸收入320500萬元，下級上解收入50787萬元，上年結余342萬元，動用預算穩定調節基金5988萬元，調入資金81883萬元，收入總計2425783萬元；地方一般公共預算支出468044萬元，補助下級支出1545424萬元，地方政府新增一般債券轉貸支出41700萬元，地方政府置換一般債券轉貸支出214582萬元，上解上級支出43281萬元，債務還本支出105918萬元，補充預算穩定調節基金2708萬元，支出總計2421657萬元。收支相抵年終結余為4126萬元。
（二）政府性基金預算收支決算情況
2018年，全市政府性基金預算收支決算數與原報告的快報數一致，但收支平衡較原報告發生如下變化。收入方面：一是其他調入增加37萬元；二是上級補助收入增加1萬元。收入合計凈增加38萬元。支出方面：一是上解上級支出增加2676萬元；二是按政策從政府性基金預算調出1537萬元。支出合計凈增加4213萬元。收支相抵，政府性基金結余為9436萬元，比原報告13611萬元減少4175萬元。
收支平衡變化后，全市政府性基金預算收支最終平衡情況是：政府性基金預算收入106504萬元，上級補助收入26345萬元，調入資金37萬元，地方政府專項債務轉貸收入113300萬元，上年結轉13190萬元，收入總計259376萬元；政府性基金預算支出150277萬元，上解上級支出2676萬元，調出資金90687萬元，債務還本支出6300萬元，支出總計249940萬元。收支相抵，年終結余9436萬元。
2018年，市級政府性基金預算收支決算數與原報告的快報數一致，但收支平衡較原報告發生如下變化。收入方面：一是上級補助收入增加1萬元；二是其他調入資金增加17萬元；三是上解收入增加2804萬元。收入合計凈增加2822萬元。支出方面：一是補助下級支出增加2萬元；二是上解上級支出增加2676萬元；三是從政府性基金調出382萬元。支出合計凈增加3060萬元。收支相抵，年終結余為5818萬元，比原報告數6056萬元減少238萬元。
收支平衡變化后，市級政府性基金預算收支最終平衡情況是：市級政府性基金預算收入13181萬元，上級補助收入26345萬元，下級上解收入10304萬元，上年結轉4993萬元，調入資金17萬元，債務轉貸收入113300萬元，收入總計168140萬元；市級政府性基金預算支出90138萬元，補助下級支出22684萬元，上解上級支出2676萬元，債務轉貸支出36300萬元，調出資金10524萬元，支出總計162322萬元。收支相抵，年終結余5818萬元。
（三）社會保險基金預算收支決算情況
2018年，全市社會保險基金預算收支決算數與原報告的快報數一致，但收支平衡較原報告發生變化。主要是年終決算將市級原新農合大病保險及風險金歷年滾存利息339萬元的核算科目從利息收入調整為其他收入。
收支平衡變化后，全市社會保險基金預算最終平衡情況是：本年基金保險費收入339517萬元，利息收入7986萬元，財政補貼收入175420萬元，轉移及其它收入3027萬元，上級補助收入125217萬元，下級上解收入104027萬元，收入合計755194萬元。本年保險待遇支出403283萬元，轉移支出334萬元，購買大病補充保險支出5640萬元，其他支出3754萬元，補助下級支出125217萬元，上解支出104883萬元，支出合計643111萬元。收支相抵，全市社會保險基金本年收支結余112083萬元，年末滾存結余497028萬元。
2018年，市級社會保險基金預算收支決算數與原報告的快報數一致，但收支平衡較原報告發生變化。主要是年終決算將市級原新農合大病保險及風險金歷年滾存利息339萬元的核算科目從利息收入調整為其他收入。
收支平衡變化后，市級社會保險基金平衡情況是：本年基金保險費收入30335萬元，利息收入2697萬元，財政補貼收入108716萬元，轉移及其他收入401萬元，下級上解收入104027萬元，收入合計246176萬元。本年保險待遇支出55503萬元，上解上級支出856萬元，補助下級支出125217萬元，購買大病補充保險支出5640萬元，轉移及其它支出1899萬元，支出合計189115萬元。收支相抵，市級社會保險基金本年收支結余57061萬元，年末滾存結余214092萬元。
（四）國有資本經營預算收支決算情況
2018年全市及市級國有資本經營預算收支決算數及收支平衡與原報告一致，本次會議不再報告。
二、2018年財政預算執行成效
在市委的堅強領導下，在市人大及其常委會的法律監督、工作監督下，全市各級各部門圍繞目標，立足臨滄經濟社會發展的“三個階段性特征”，根據高質量跨越發展的要求，落實積極財政政策，全力支持創新驅動和轉型升級，傾力保障脫貧攻堅和民生改善，全市財政運行總體平穩，有力保障了全市經濟社會持續健康發展。
（一）全力完成預算收支目標。通過采取有效措施，2018年一般公共預算收支均實現年初人民代表大會目標。一是狠抓收入征管。全市各級財稅部門圍繞目標，收入組織工作中既做到應收盡收，又做到減稅降費政策落實到位，收入質量不斷提高，稅收收入占比同比提高5.9百分點。二是優化支出結構。進一步統籌平衡財力，優化支出時序，加快支出進度，嚴控一般性支出，“保工資、保運轉、保民生、保償債、保重點項目和重點工作”得到有效落實，財政支出的公共性、普惠性不斷提高。
（二）債務風險管控切實加強。面對全市隱性債務還本付息規模較大、融資平臺公司債務還本付息集中等債務風險隱患。一是嚴格實行限額管理和預算管理。依法確定地方政府債務限額，嚴格控制地方政府債務規模，千方百計化解存量。二是規范舉債融資行為。認真清理排查不規范融資行為，發現問題及時整改，嚴禁再次發生違法違規舉債融資行為。三是建立風險預警機制和應急處置機制。強化地方政府性債務管理考核問責，通過采取各類有效措施，全市債務風險總體可控。
（三）預算績效管理穩步推進。一是從年度預算執行入手，加強績效監控。按照“誰支出、誰負責”的原則，對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”，切實提高預算執行效率。二是全面開展部門決算支出項目績效評價。組織全市各級各部門開展2018年部門決算支出項目績效自評工作，全市八縣（區）納入績效目標管理和績效評價的項目金額共計60.91億元。三是積極開展重點項目績效評價工作。對邊境地區轉移支付項目和全市重點工作、重大項目開展績效抽評，充分運用績效評價手段，盤活閑置資金，從而提高財政資金的使用效率。四是做好扶貧資金績效動態監控。按照上級財政部門安排，全面完成2018年扶貧資金項目自評，對扶貧項目資金實施全過程績效管理。五是繼續加強績效目標管理。從編制2019年部門預算開始，將預算績效目標設置作為預算安排的前置條件，實現每個項目均有績效目標。
（四）重大政策措施有效落實。一是全面推進脫貧攻堅和鄉村振興。加大財政扶貧資金投入，僅市級就安排1.1億元財政專項扶貧資金，全年整合財政涉農資金38.6億元，重點投向農村基礎設施建設、生產發展等方面，有力保障了全市脫貧攻堅和鄉村振興工作開展。二是認真貫徹落實減稅降費政策。根據中央、省相關政策文件要求，我市及時成立工作領導小組，制定減稅降費政策工作方案，細化具體工作措施，全面落實降費政策。三是建立縣鄉稅收增收激勵機制。在獲得省級獎補資金1億元的基礎上，市級安排0.2億元，全部獎補到縣（區），進一步激發縣（區）、鄉（鎮）主動培植財源、狠抓收入的活力與動力。四是進一步做好清理規范重點支出掛鉤事項。制定出臺了我市《清理規范重點支出同財政收支增幅或生產總值掛鉤事項實施意見》，切實推進基本公共服務均等化，使財政投入與我市經濟發展階段和社會事業發展需要相適應。
（五）預算管理改革不斷深化。一是穩步推進縣級國庫集中支付電子化管理改革工作。二是加快推進縣鄉財政管理體制改革，制定出臺鄉（鎮）財政所內部管理制度，進一步規范基層財政業務工作。三是實行預算公開動態監督，建立財政資金下達預警機制。四是嚴格依法理財。積極配合開展人大預算聯網監督試點工作，依法接受監督，認真落實人大審查意見，推進依法行政、依法理財。
三、存在問題及下步工作
2018年以來，財政運行總體平穩，但仍然存在諸多問題。一是財政持續增收困難，財力缺口較大，政府性債務風險高，導致財政運行質量差。二是支出預算及政策的剛性約束還有待提高，與人大預算審查監督重點向支出預算和政策拓展的新要求還存在差距。三是支出結構固化、執行時效性及績效性不強、部分基礎設施建設和民生等領域保障標準較高。四是完成八項支出等考核目標的業務風險大。
對于這些問題，我們在下步工作中將高度重視，切實采取措施，認真加以解決。一是抓收支管理。繼續加強財源建設，完善收入征管，確保財政收入穩步提高；在“三保”的基礎上，壓減一般性支出，優化支出結構，資金分配重點向脫貧攻堅、“五網”建設、產業轉型升級、鄉村振興戰略等領域傾斜。二是抓政策落實。繼續落實好2019年國家更大力度的減稅降費政策，積極釋放減稅降費紅利；在省與各州（市）的事權與支出責任劃分框架下，合理劃分市以下政府間事權與支出責任；推進縣鄉財政管理體制改革，開展恢復鄉（鎮）一級預算試點，賦予鄉（鎮）財政合理自主權，充分調動鄉（鎮）當家理財積極性。三是抓資金績效。強化評價結果應用，加快構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理制度體系。四是抓債務管理。強化責任嚴控政府性債務增量，加強核查穩妥化解存量債務，夯實可償債財力逐步化解隱性債務。五是抓財政管理。進一步提高預算管理水平，實現預算編制科學完整、預算執行規范有效、預算監督公開透明；繼續深入推進財政管理體制改革工作，著力推進“三公”經費管理公開和財政預決算公開。六是抓法治建設。持續推動依法理財，堅決落實人大決議，主動接受人大監督；進一步完善人大預算聯網系統2.0建設工作，增強預算審查監督工作實效；貫徹落實好市委《關于人大預算審查監督重點向支出預算和政策拓展的實施意見》，強化支出政策和重點支出項目的論證評估機制，硬化預算剛性約束。
今年財政形勢復雜嚴峻，我們將在市委的堅強領導下，在市人大及其常委會的依法監督下，不忘初心、牢記使命、銳意進取、埋頭苦干，努力完成全年財政收支目標，為全市經濟社會發展作出新貢獻！以優異的成績迎接中華人民共和國成立70周年！
以上報告，請予審議。
滇公網安備53090202000021